年底企业回款高峰，个人股东从公司分红如何合理节税？了解5种有效的税筹方式

年底是属于企业回款高峰期，与此同时企业也会遇到很多税务方面的问题，老板和股东们也都在考虑分红的事情。

年底分红是企业对股东的投资回报。对自然人股东而言，一旦分红，就必须依据现行税法缴纳20%的个人所得税。股东分红表面上数字很可观，可是扣税之后，缩水很大。

那么有没有什么方法可以做到合法合规合理节税呢？

合理节税是指企业在不违背税法的基础之上，有多种纳税方案的选择时，企业通过充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列优惠政策，以最低的税收方式，通过管理财务、经营、交易等事项来实现企业的利润最大化。

股东分红想合理节税，可以通过工资薪金、申请税收优惠等方式来合理解决。

具体如下：

一、发工资

这是很多老板都容易忽略的问题。

粮饷君测算过，老板每年可以给自己发36-48万的工资最划算！因为有个人的免征额和专项附加扣除，可以相应的抵免一部分个税，综合算下来可以将老板的个人所得税降至10%以下。

提前做好规划，注意老板的工资设计一定要合理，千万不要因为节税，搞出明显离公司制度的设计，这样经不住税局的质问的。

二、以借款形式

公司以借款形式给股东，不过要注意年终一定要归还且应与经营相关。

如年终未归还，符合将视同“股息利息红利”分配交纳20%个人所得税。

如公司借款给股东之外的人，会涉及是否有关联交易，是否有应收未收利息的税务风险，法律上涉嫌资金挪用或职务侵占。如果是企业初期，创始人把钱先行借款给公司的，可以“还款”方式公转私，但是资本金除外，否则涉嫌抽逃出资。

三、通过公司名义购买物品

可以将因分红产生消费支出合法费用化，比如本来想通过分红来买房子，那就以公司名义买，作员工宿舍或投资性房地产，这样就可以规避分红产生的个税支付。

四、成立个人独资企业

税收洼地的个人独资企业的基本税率很低，节税效果也是很不错的，因此就能够实现股东分红合理避税。所以，可以将股东分红转化为个独企业对股东所属企业的服务性收入，由股东所属企业支付给个独企业服务费，个人独资完税后法人将剩余资金以“备用金”进行提现，也就能将这一笔资金提取出来，正常使用。这样就可以起到一定的税收筹划的作用。

五、通过企业间利润转移来税务筹划

比如成立多个关联公司或者是个体工商户等，通过关联交易转移利润，利用关联公司的税收优惠或者个体工商户的核定征收优势降低税负。但是利润转移时候定价要在合理范围内，若不合理，就会有税务风险。

关于老板分红如何合理节税这个问题上，还有很多方式方法，可以联系粮饷君为你详细深入的讲解。

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